涨姿势 | 实例教你如何选择健康储蓄账户计划

V小编

在美国生活,离不开健康保险。可是你知道吗?看病的时候支付的各种费用,可以从免税的Saving account (健康保险储蓄账户) 支出。健康保险储蓄账户,不仅是医疗保险的补充,也是节税规划的必要。我们首先要了解常见的健康保险储蓄账户都有什么特点以及区别。


弹性消费账户 FSA = Flexible Spending Account

*FSA有分Dependent Care FSA (DCFSA), Health FSA (HFSA),以及Limited Purpose FSA (LPFSA), 这里着重介绍的是HFSA,只能用来支付医疗相关的费用。

HFSA的特点:

• 员工必须在Open Enrollment的时候决定明年存放的金额。2017年Health FSA可存金额的上限为$2,600. 存放的金额不计入Individual Income Tax (个人所得税)的计算(即税前收入)。

• HFSA的一个显著特点是员工一旦决定了存放的金额,那雇主必须保证员工在明年保险生效的第一天开始就可以全额使用这里面的金额。也就是说,雇主必须根据员工的选择金额全额预存。如果员工在存满自己所定金额之前离职,雇主不可以追讨未存入但已使用的余额。

• “use it or lose it”。当年未用完的金额将无法全额转存到来年的HFSA里。2017最新的IRS解释是可以转存最多$500。

FSA举例

小王计划明年在FSA中存入$1,200。2017年1月份由于一场车祸,小王已经将预存的$1,200用完。但此时小王实际存入金额仅为$100。同年2月份,小王离职现公司。现公司不得追讨在小王的FSA账户里亏损的$1,100。

Health FSA是不能和HSA同时存钱。两者只能选一,但是不影响已经存入HSA金额的使用。


健康偿付安排HRA = Health Reimbursement Arrangement

• HRA只能由雇主决定存入的金额以及上限。

• HRA的支付范围由雇主在IRS的规定上自行调整。也就是说雇主可以规定哪些医疗花费是可以用HRA来支付的哪些则不能。

• HRA可以被用来支付个人健康保险的保费

• HRA未用完的金额可以转存到下一年的HRA。但是转存上限和时限是有雇主自行调整。

总体来说,HRA对于雇主来说灵活性更大更方便于服务不同需求的员工。


健康储蓄帐户HSA = Health Savings Account

随着越来越多的公司开始向员工提供High Deductible Health Plan (HDHP - 高自付额健康保险), HSA越来越多的出现在人们的讨论当中。

HSA和另外两种介绍的健康储蓄账户有着显著的不同。它是真正意义上的“储蓄账户”。拥有的个人几乎对这个账户有着绝对的使用权和处置权

不同于HRA,雇主和员工都可以向HSA里存入收入的一部分,而且这部分收入和HFSA一样是无需计入Individual Income Tax(个人所得税)的计算的(即税前收入)。

2017 HSA Contribution Limit

(Employee + Employer combined)

Self-only: $3,400

Family: $6,750

Catch-up contributions (age 55 or older)*

*Catch-up contributions can be made any time during the year in which the HSA participant turns 55.

个人无需通过雇主就可以设置自己的HSA。各大银行和健康保险公司一般都有相应的服务。

不像HFSA,HSA没有"use it or lose it"的规定。账户里的钱一直归个人拥有

可以将账户里的钱转移到另一个账户。当工作有变化时,你可以将原来雇主开设的HSA里的钱转移到新雇主所开的HSA账号里。

不同于HRA和HFSA, HSA里的钱可以用来支付长期护理(Long Term Care)的保费

当HSA里的存款达到一定的数额(一般是$2,000以上),
可以通过银行进行投资。而且赚取的利润也是免交个人所得税的。这个是HSA真正能成为健康储蓄账户的一个重要特点。

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当然,天下没有免费的午餐。HSA有那么多的好处,那它在使用过程中有些什么限制呢?

• 首先,你必须绑定一个HSA Eligible HDHP(HIGH DEDUCTIBLE HEALTH PLAN), 这个是你建立和设置HSA的一个前提。不过是否绑定一个HDHP对使用HSA没有影响,只影响你的存入金额是否能够免税。也就是说,如果你今年绑定了HDHP,然后在你的HSA里存满了$6,750。明年你如果换成一个HMO (Health Maintenance Organization)或者Low Deductible的PPO, 那你就不能存入HSA。但你依然可以使用你去年存入的$6,750。

2017 HSA Eligible HDHP minimum deductibles and Out-of-pocket MaxMinimum Deductibles:

Self-only: $1,300

Family: $2,600

Maximum out-of-pocket amounts (deductibles, co-payments and other amounts, but not premiums):

Self-only: $6,550

Family: $13,100

• 其次,你不能参加Medicare (65岁以上老年保险)或者在报税的时候成为别人的Dependent.

• 最后也是最重要的一点,HSA里的钱只能用于IRS规定的医疗相关的花费。具体的医疗相关花费种类可以查看IRS的网站 - https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf

这里不一一例举

如果里面的存款被移做他用(非医疗相关的花费)那使用的那部分将会面临除了补税之外的额外20%的罚款。(罚款只针对非Medicare Eligible的人)

HSA 举例:老张在Black Friday抢购的时候因为折扣太大一激动拿错卡。用了HSA里的$2,000买了一台电视。之后被IRS发现。那他除了需要将这$2,000计入他的报税总额外还将面临$400的额外罚款。

统计显示,截至2015年,保险的平均Deductible已经达到$1,318。而且这个数字每年都在增加。换句话说,在真正享受到保险带来的福利之前,个人要支付$1,318。这个费用其实可以通过长期管理良好的健康储蓄账户来支付。

在选择健康储蓄账户时,小编建议,如果公司提供了HSA的contributions,那一定要选择这个福利。如果担心Deductible过高,可以自己额外存入工资的一定比例。如果不确定应该存多少,个人建议可以存入所选保险的Deductible。

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